财务人员应掌握的转账支票结算程序

1.由付款人签发，交收款人办理转账结算程序

(1)付款人按应支付的款项签发转账支票并加盖银行预留印鉴后，交给收款人;

(2)收款人审查无误后，应作委托收款背书，在支票背面“背书人签章”栏签章，记载“委托收款”字样、背书日期，在“被背书人”栏记载开户银行名称，并将支票和填制的“进账单”一并交其开户银行办理转账;

(3)银行受理后，在“进账单”上加盖银行印章，退回收款人，作为收款入账的凭据。

(4)银行之间传递支票并清算资金。

2.由付款人签发，委托开户银行办理转账结算程序

(1)付款人按应支付的款项签发转账支票加盖银行预留印鉴，并填制“进账单”后，直接交其开户银行，要求转账。

(2)付款人开户银行受理后，退回“进账单”回单联(第一联)，然后将款项划转收款人开户银行;

(3)银行之间传递凭证，并办理划转手续;

(4)收款人开户银行办妥进账手续后，通知收款人收款入账。

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